Tipos de intereses de demora
Según los casos en los que se produce la mora del deudor, se pueden distinguir los siguientes tipos de intereses de demora:
Interés legal del dinero
Cuando el deudor se retrasa en el pago de una cantidad de dinero se genera un perjuicio económico para el acreedor. La forma de subsanar este perjuicio es el pago de intereses.
En la mayoría de los casos, las partes acuerdan el tipo de interés que se pagará por el retraso en el pago, pero hay ocasiones en que no se pacta nada al respecto.
Cuando no se ha previsto el tipo de interés que se pagará en caso de impago, se aplicará el interés legal del dinero.
El interés legal del dinero es el porcentaje legal para calcular la indemnización de daños y perjuicios cuando el deudor no paga o se retrasa en el pago.
El interés legal del dinero para el año 2023 es del 3,25%.
El interés legal del dinero será el interés de demora en:
- Contratos entre particulares, el interés de demora será el interés acordado por las partes y, en su defecto, el interés legal del dinero.
Si la obligación consistiera en el pago de una cantidad de dinero, y el deudor incurriere en mora, la indemnización de daños y perjuicios, no habiendo pacto en contrario, consistirá en el pago de los intereses convenidos, y a falta de convenio, en el interés legal.
Artículo 1108 del Código Civil
- Contratos con sociedades y empresas, el interés de demora será el interés pactado, y a falta de pacto, el interés legal del dinero.
El artículo 316 del Código de Comercio dedicado a los préstamos mercantiles, dispone:
Los deudores que demoren el pago de sus deudas después de vencidas, deberán satisfacer desde el día siguiente al del vencimiento el interés pactado para este caso o, en su defecto, el legal.
Artículo 316 del Código de Comercio
El artículo 341 del Código de Comercio dedicado a la compraventa, establece:
La demora en el pago del precio de la cosa comprada constituirá al comprador en la obligación de pagar el interés legal de la cantidad que adeude al vendedor.
Artículo 341 del Código de Comercio
Interés de mora procesal
Desde que se dicte una sentencia o resolución que condene al demandado-deudor al pago de una cantidad de dinero líquida, se devengará a favor del demandante-acreedor un interés anual igual al interés legal del dinero incrementado en 2 puntos, o el establecido por las partes o por la ley.
Este tipo de interés de mora procesal se aplica a cualquier ámbito jurisprudencial, excepto las especialidades establecidas legalmente para las Haciendas Públicas.
El interés de mora procesal se regula en el artículo 576 de la Ley de Enjuiciamiento Civil.
El interés de mora procesal para el año 2023 se fija en 5,25%.
Interés de demora
Es el porcentaje que establece la ley y recae sobre las cuotas impagadas en proporción a los días de retraso del pago.
La Ley de Presupuestos Generales del Estado establece para cada año, tanto el interés legal del dinero como el interés de demora.
Como regla general, el porcentaje del interés de demora es el interés legal del dinero más un 25%, aunque en ocasiones ha superado en más de un 25% el interés legal del dinero.
El interés de demora para el año 2023 es del 4,0625%.
Este porcentaje es el que se aplica en las deudas tributarias o en deudas con la Seguridad Social.
Interés de demora en préstamos hipotecarios
Los intereses de demora de los préstamos hipotecarios para la adquisición de vivienda habitual, garantizados con hipotecas constituidas sobre la misma vivienda, no podrán ser superiores a tres veces el interés legal de dinero y solo podrán devengarse sobre el principal pendiente de pago.
Interés de demora en préstamos personales
El Tribunal Supremo considera que el interés de demora en los préstamos personales sin garantía real concertados con consumidores será el interés remuneratorio pactado más dos puntos.
El interés remuneratorio es el precio que el prestatario ha de abonar a la entidad prestamista por el disfrute o utilización del dinero recibido en préstamo.
Es decir, son los intereses que pagamos por los préstamos.
Diferente del interés de demora que es, como hemos indicado antes, una indemnización que paga el deudor al acreedor por el impago de una deuda.
Ejemplo: Si solicitamos un préstamo para la compra de un vehículo y pactamos un interés remuneratorio del 5%, el interés de demora será del 7%.
…La Sala considera que el incremento de dos puntos porcentuales previsto en el artículo 576 de la Ley de Enjuiciamiento Civil para la fijación del interés de mora procesal es el criterio legal más idóneo para fijar cuál es el interés de demora en los préstamos personales concertados con consumidores, que no suponga la imposición de una indemnización alta al consumidor que no cumpla con sus obligaciones.
…la Sala considera abusivo un interés de demora que suponga un incremento de más de dos puntos porcentuales respecto del interés remuneratorio pactado en un préstamo personal.
Tribunal Supremo, sentencia del 22 de abril de 2015
Interés de demora en los créditos al consumo
El artículo 20 de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crédito al consumo, que establece:
En ningún caso, podrá aplicarse a los créditos que se concedan en forma de descubiertos a los que se refiere este artículo un tipo de interés que dé lugar a una tasa anual equivalente superior a 2,5 veces el interés legal del dinero.
Artículo 20.4 de la Ley de contratos de créditos al consumo
Interés de demora en operaciones comerciales
El interés de demora en operaciones comerciales está regulado en el artículo 7 la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen las medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
El interés de demora a aplicar en las operaciones comerciales durante el primer semestre natural del año 2023 será el 10,50%.
Son operaciones comerciales las que dan lugar a la entrega de bienes o a la prestación de servicios entre empresas o entre empresas y la Administración.